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汇丰晋信消费盈利股票型证券投资基金博狗888

日期: 2015-07-28 21:26  来源:bogou博狗888  作者: admin  点击数:

注:①山西证券与本基金管理人的股东—山西信托共同受山西省国信投资(集团)公司控制。

基金管理人的董事会、董事本报告所载资料不存在虚假记载、性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上董事签字同意,并由董事长

股票投资收益/(损失)、债券投资收益/(损失)和衍生工具收益/(损失)按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的差额确认。

7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

8.11.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

?其他金融负债

7.4.4 重要会计政策和会计估计

根据《汇丰晋信消费红利股票型证券投资基金基金合同》的,本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。

本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关的声明

单位:人民币元

2. 除非产生需要更新估值政策或程序情形并经投资品种估值小组同意,应严格执行已确定的估值政策和程序。

金额单位:人民币元

7.4.2 会计报表的编制基础

报告期内未发生各投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

(2010年12月8日至2014年12月31日)

(b) 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的价差收入暂免征收营业税和企业所得税。

四、风险控制部

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

§6 审计报告

7.4.8.1.3 债券回购交易

d.其他可评价的考核标准。

8.11.3本期国债期货投资评价

(e) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

一方控制、共同控制另一方或对另一方重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本基金的关联方。本基金的关联方包括但不限于:

7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易

同时,本基金于2014年3月17日开始执行财政部颁布的《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理》(财会[2014]13号文)以及在2014年度财务报告中开始执行财政部修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。

7.4.8.2 关联方报酬

d.公司内部管理规范,研究流程严谨清晰,能满足基金操作的高度保密要求;

?本基金具有抵销已确认金额的,且该种现在是可执行的;

8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

(a)公允价值计量的层次

注:本表“本期累计买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

除基金管理人之外的其他关联方在本年末与上年末均未持有本基金。

报告期内,未发现本基金管理人存在不公平对待不同投资组合,或直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送的行为。

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

注:本表“本期累计卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

单位:人民币元

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

8.10.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

本基金本报告期末未持有债券。

§10 式基金份额变动

报告期内,本基金净值增长率为-5.54%,同期业绩比较基准变动幅度为46.57%,本基金落后于业绩比较基准52.11%。

汇丰晋信消费红利股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证监会《关于核准汇丰晋信消费红利股票型证券投资基金募集的批复》(证监许可[2010]1246 号) 批准,由汇丰晋信基金管理有限公司依照《中华人民国证券投资基金法》及其配套规则和《汇丰晋信消费红利股票型证券投资基金基金合同》发售,基金合同于2010 年12 月8 日生效。本基金为契约型式,存续期限不定。本基金的基金管理人为汇丰晋信基金管理有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行”)。

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

7.4.8.1.1 股票交易

c.公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供研究服务支持;

2013 年 12 月 31 日

本基金持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债属于此类。衍生工具所产生的金融资产和金融负债在资产负债表中以衍生金融资产和衍生金融负债列示。

股票投资 1,111,991,615.07 16,715,729.05 - 1,128,707,344.12

本基金的会计年度自公历 1 月1 日起至12 月31 日止。

注:

7.2 利润表

本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法规、中国证监会的和基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内未害基金份额持有人利益的行为。

本基金本报告期末未持有股指期货。

8.12.2

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

§11 重大事件

8.10.2本基金投资股指期货的投资政策

本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

第一层次 第二层次 第三层次 合计

债券投资 - - - -

1) 选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的选择标准

a.研究报告的数量和质量;

报告期内,公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《汇丰晋信基金管理有限公司异常交易与报告制度》的,对同一投资组合以及不同投资组合中的交易行为进行了分析,未发现异常交易行为。

债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代缴的个人所得税(适用于企和可转债等)后的净额确认, 在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债, 根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异,按实际利率计算利息收入。

3.上述基金净值增长率的计算已包含本基金所投资股票在报告期产生的股票红利收益。同期业绩比较基准收益率的计算未包含沪深300指数成份股在报告期产生的股票红利收益。

7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

公允价值变动收益/(损失)核算基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

本报告期:2014年1月1日至2014年12月31日

存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。

单位:人民币元

本基金在本期间未发生重大会计差错。

④恒生银行与本基金管理人的股东—汇丰投资管理共同受汇丰控股有限公司控制。

本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的把金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。本基金未持有持有至到期投资和可供出售金融资产。

注:本表“买入股票成本(成交)总额”,“卖出股票收入(成交)总额”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

2. 投资品种估值小组工作主要在以下公司相关职能部门—基金投资部、基金运营部、产品开发部和风险控制部以及其他相关部门的配合下展开工作,其中:

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购

§2 基金简介

会计主体:汇丰晋信消费红利股票型证券投资基金

第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值;

金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。除特别声明外,本基金按下述原则计量公允价值:(1)公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。(2)本基金估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在、对资产出售或者使用的等),并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读于基金管理人网站的年度报告正文。

基金经理及时发现和报告估值被、有失公允情况,向投资品种估值小组提出相关意见和,但基金经理不参与最终的估值决策。

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

注:支付基金管理人汇丰晋信基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。

报告期内,公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下(如日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。公司对不同投资组合间同向交易的平均溢价率、溢价金额占投资组合平均净值百分比、正溢价率占比等指标进行专项计算分析,计算分析结果显示:以上各指标值均在合理正常的范围之内,未发现不同投资组合间相近交易日内的同向交易存在不公平及存在利益输送的行为。

第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值。

根据财税字[1998]55 号文《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》、财税字[2002]128 号文《关于式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85 号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2005]103 号文《关于股权分置试点有关税收政策问题的通知》、上证交字[2008]16 号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008 年9 月18 日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008]1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下:

(d)对本基金管理人实施共同控制或重大影响的投资方。

债券投资 2,400,255.00 - - 2,400,255.00

本基金本报告期末未持有贵金属。

单位:人民币元

会计主体:汇丰晋信消费红利股票型证券投资基金

2014年,本基金上述持续和非持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

金额单位:人民币元

2.3 基金管理人和基金托管人

a.实力雄厚,信誉良好;

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

基金净值增长率与业绩比较基准历史收益率的对比图

7.4.4.1 会计年度

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

3.3 过去三年基金的利润分配情况

本基金在本期间及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。

根据组织相关部门及时披露与基金估值有关的信息;检查和监督公司关于估值各项工作的贯彻和落实,定期不定期向投资品种估值小组报告公司相关部门执行估值政策和程序情况(包括但不限于公司对投资品种估值时应保持估值政策和程序的一贯性),并对进一步完善估值内控工作提出意见和。

②中德证券与本基金管理人的股东—山西信托共同受山西省国信投资(集团)公司控制。

本基金本报告期末未持有国债期货。

2014 年 12 月 31 日

单位:人民币元

7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

金额单位:人民币元

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

(c) 基金作为流通股股东在股权分置过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。

经营分部是指本基金同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本基金的管理人能够定期评价该组成部分的经营,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。

公司对公平交易的控制方法包括:1、交易所市场的公平交易均通过恒生投资交易系统实现,通过公平交易程序,由恒生投资交易系统强制执行;2、银行间交易由执行交易员按照价格优先、比例分配的公平交易的原则实行分配,确保各投资组合获得公平的交易机会;3、对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以基金管理人名义进行的交易,各投资组合经理在交易前地确定各投资组合的交易价格和数量,交易部按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;4、使用恒生投资交易系统的公平交易分析模块,定期进行报告分析,对公平交易的情况进行检查。

8.2 期末按行业分类的股票投资组合

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

8.11.1本期国债期货投资政策

由于四舍五入原因,投资组合报告中,市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。

8.12.1

7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购

7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

7.4.4.7 实收基金

8.1 期末基金资产组合情况

本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

(a) 以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

收入是本基金在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加且与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本基金、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予以确认。

合计 488,175,468.6 50,534,990.74 - 538,710,459.34

②期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数);

7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

汇丰晋信基金管理有限公司

b.提供研究服务的主动性;

4.1 基金管理人及基金经理情况

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2014年12月31日的财务状况、2014年度的经营和基金净值变动情况。

11.4 基金投资策略的改变

单位:人民币元

损益平准金核算在基金份额发生变动时,bogou博狗888申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益,包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量,并于会计期末全额转入“未分配利润/ (累计亏损)计。

2015年3月31日

7.4.4.8 损益平准金

于2014年12月31日,本基金未持有因认购新发或增发证券而受上述约束的流通受限证券。

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本式基金份额总量区间的情况

展望2015年的市场,我们认为存在多种变数。宏观经济方面,从2014年下半年开始,经济数据不断低于市场预期,央行采取了各种货币宽松政策,包括降息、降准、各种创新型工具,但目前来看,效果仍然欠佳。我们预期若宏观经济及物价水平进一步走弱,则央行可能将进一步采取宽松政策,但宽松的节奏较难判断,主要由于,第一,美国今年加息概率较大,而近期人民币对美元大幅贬值,则可能阶段性打断央行的宽松节奏;第二,大商品如原油价格处于底部,若未来供需状况有所变化不排除阶段性反弹,这也将阶段性制约央行的货币宽松力度;第三,房地产销售情况需要持续观察。总体而言,今年宏观经济增长要达到7%压力较大,一是基建投资资金来源可能受到城投债发行的影响,二是房地产投资是否能见起色具有不确定性,三是消费增长受到房地产销售以及人均收入增长影响,难以有较大起色。方面,市场对国企充满期待,预计随着制度设计细节的逐步完善,各种试点将逐步展开,部分地区包括上海、广东等地预计将率先展开。资本市场方面,注册制、新三板市场、新股审批值得关注。

计算公式为:日基金管理费=前一日基金资产净值×1.5%/当年

根据《汇丰晋信基金管理有限公司投资品种估值小组议事规则》:

份额单位:份

3.1 主要会计数据和财务指标

买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额,在回购期内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。

五、督察长

7.4 报表附注

2014年度,由汇丰晋信基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关汇丰晋消费红利股票型式证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

注:1.王品女士任职日期为本基金基金合同生效日,段炼炼女士任职日期为本基金管理人公告其担任本基金基金经理的日期;

?应收款项

2014年度,汇丰晋信基金管理有限公司在汇丰晋消费红利股票型式证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。

§1 重要提示

7.4.4.13.3 其他

本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号

§7 年度财务报表

本基金本报告期末未持有国债期货。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

每一基金份额享有同等分配权。收益分配时发生的银行转账等手续费用由基金份额持有人自行承担。本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,基金份额持有人可选择现金红利或红利再投资方式;基金份额持有人事先未做出选择的,默认的分红方式为现金红利。在基金收益分配基准日,当本基金满足《基金合同》其他各项分红条件且单位可供分配利润超过基金收益分配基准日对应的一年期定期存款利率与一元人民币的乘积时,本基金将实施收益分配,基金收益分配每年至多4 次,每次基金收益分配比例不低于可分配收益的30%。基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红,分红权益登记日申请赎回的基金份额享受当次分红。

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

交易性金融资产

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

2014年,本基金上述持续以公允价值计量的资产和负债金融工具的第一层次与第二层次之间没有发生重大转换。本基金是在发生转换当年的报告期末确认各层次之间的转换。

注:本基金基金合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。

______杨小勇______ ______王栋______ ____杨洋____

(ii)《企业会计准则第9号——职工薪酬》

注:1、报告截止日2014 年12 月31 日,基金份额净值0.8728 元,基金份额总额710,777,687.20份。

7.4.8.7 其他关联交易事项的说明

于资产负债表日,本基金的金融工具公允价值列示如下:

1. 投资品种估值小组定期会议每三个月召开一次;对估值模型进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况下,应及时估值方法,以其持续适用。估值政策和程序的修订须经过本公司管理委员会的批准后方可实施。

基金管理人:汇丰晋信基金管理有限公司 基金托管人:交通银行股份有限公司 送出日期:2015年3月31日来源上海证券报)

6.1 审计报告基本信息

金额单位:人民币元

产品开发部在估值模型发生重大变更时,向投资品种估值小组提出相关意见和。

对于本基金投资的证券交易所上市的证券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于限售期间等情况时,本基金将相应进行估值方法的变更。根据估值方法的变更,本基金综合考虑估值调整中采用的可观察与不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关证券公允价值的层次。

注:①本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额;本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;

8.12 投资组合报告附注

监督和检查公司关于估值各项工作的贯彻和落实,向投资品种估值小组提交对估值议案的合规性审核意见。

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

2.1 基金基本情况

金额单位:人民币元

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

(iii)《企业会计准则第30号——财务报表列报》

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本年度及上一年度,本基金未在承销期内购入过由关联方承销的证券。

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

1. 公司特设投资品种估值小组作为公司基金估值的主要决策机关。投资品种估值小组负责提出估值意见、提供和评估估值技术、执行估值决策等工作。投资品种估值小组的组员包括:公司总经理、督察长、首席运营官、基金投资总监、基金运营总监、产品开发总监、特别项目部总监和风险控制经理以及列席投资品种估值小组会议的公司其他相关人员。上述均持有中国基金业从业资格,在各自专业领域具有较为丰富的行业经历和专业经验,之间不存在任何重大利益冲突。

初始确认后,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益;应收款项和其他金融负债以实际利率法按摊余成本计量。当收取某项金融资产的现金流量的合同终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本基金终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。

卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额,在回购期内以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。

本基金在本年度与上年度均未通过关联方交易单元进行过债券回购交易。

根据《汇丰晋信消费红利股票型证券投资基金基金合同》的,本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。

第一层次输入值:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

根据《证券投资基金信息披露管理办法》,本基金定期报告在公开披露的第二个工作日,报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

3. 公司管理的基金采用新投资策略或投资新品种时,提请投资品种估值小组对现有估值政策和程序的适用性进行评价,并依据评价结果进行估值。

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

§5 托管人报告

本基金本报告期末未持有股指期货。

为了公司所管理的不同投资组合得到公平对待,充分基金份额持有人的权益,汇丰晋信基金管理有限公司根据《中华人民国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规,制定了《汇丰晋信基金管理有限公司公平交易制度》。

签发。

(f) 对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税和企业所得税。

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

7.4.8.1.2 债券交易

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

金额单位:人民币元

§4 管理人报告

报告期内,本基金与中央国债登记结算有限责任公司根据《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务协议》而取得中债估值服务。

2014年度,基金托管人在汇丰晋信消费红利股票型式证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。

7.4.4.12 分部报告

本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:

公允价值

(b)本基金的托管人;

§8 投资组合报告

③上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

8.12.3 期末其他各项资产构成

于 2014 年12 月31 日,本基金未持有因银行间市场债券正回购交易而作为抵押的债券。

e.具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,能及时为本基金提供准确全面的信息资讯服务。

对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行

1.1 重要提示

估值业务及份额净值计价的通知》”),若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按锁定期内已经过交易所交易占锁定期内总交易所交易的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。

7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

上述与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。

7.4.8.2.1 基金管理费

(i)《企业会计准则第2号——长期股权投资》

本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同备选股票库之外的股票。

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

本基金在本年度未发生重大会计估计的变更。

2.证券从业年限为证券投资相关的工作经历年限。

基金管理人定期对证券公司服务质量从以下几方面进行考核,并根据考核结果选择交易单元:

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

7.4.6 税项

金额单位:人民币元

本基金的基金管理人为确保及时、准确、、合理地进行基金份额净值计价,更好地基金份额持有人的权益,根据中国证券业协会2007 年颁布的《证券投资基金会计核算业务》、《关于证券投资基金执行

2.4信息披露方式

公司制定了《汇丰晋信基金管理有限公司异常交易与报告制度》,加强防范不同投资组合之间可能发生的利益输送,密切可能会损害基金份额持有人利益的异常交易行为。

注:此处申购含红利再投入、转换入份额,赎回含转换出份额。

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

1. 及时发现和报告估值被、有失公允情况,并召集相关人员进行讨论,提出调整方法、改进措施,报经投资品种估值小组审批同意后,执行投资品种估值小组的决定。

本基金本报告期末未持有权证。

本基金本报告期末未持有债券。

根据基金相关法律法规和基金合同的要求,结合本基金实际运作情况,本报告期内,本基金暂不进行利润分配。博狗888

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:

3.2 基金净值表现

本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过银行间同业市场进行过债券(含回购)交易。

1、报告期内增加的交易单元为:宏源证券、招商证券、安信证券

单位:份

在经历大盘蓝筹股大幅上涨、创业板持续2年多的大幅上涨之后,目前市场整体估值水平不低,而影响流动性、基本面的不确定性因素较多,预计今年市场的波动性可能加剧,在消费领域的板块配置上,我们将继续均衡配置,并在仓位上保持灵活操作。

7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

估值业务及份额净值计价有关事项的通知》(证监会计字[2007]21号)、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》(证监会公告[2008]38 号)的相关,结合本基金基金合同关于估值的约定,针对基金估值流程制订《汇丰晋信基金管理有限公司投资品种估值小组议事规则》,经公司管理层批准后正式实施。

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,本基金参考《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票进行估值。

1.按照基金合同的约定,本基金的投资组合比例为:股票投资比例范围为基金资产的85%-95%,权证投资比例范围为基金资产净值的0%-3%。固定收益类证券、现金和其他资产投资比例范围为基金资产的5%-15%,其中现金或到期日在一年以内的债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。按照基金合同的约定,本基金自基金合同生效日起不超过6个月内完成建仓,截止2011年6月8日,本基金的各项投资比例已达到基金合同约定的比例。

7.4.1 基金基本情况

(b)第二层次的公允价值计量

7.4.8.1.4 权证交易

报告截止日: 2014年12月31日

2014年年度报告摘要

§9 基金份额持有人信息

三、产品开发部

2) 选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的程序

2014年12月31日

7.4.8.1.5 应支付关联方的佣金

注:本基金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司的结算备付金和存出金,于2014 年12 月31 日的相关余额为人民币88,291,457.99 元。(2013年12 月31 日:人民币102,356,993.52 元)。

8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

7.4.4.13.1 合并财务报表

7.4.4.10 费用的确认和计量

c.资讯提供的及时性及便利性;

金额单位:人民币元

本基金本报告期末未持有国债期货。

报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开、处罚的情形。

本基金管理人在本年度与上年度均未投资过本基金。

《汇丰晋信基金管理有限公司公平交易制度》:在投资管理活动中应公平对待不同投资组合,严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。《公平交易制度》适用于投资的全过程,用以规范基金投资相关工作,包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、以及投资管理过程中涉及的行为和业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

本基金目前以一个经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。

二、基金投资部

资产

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

汇丰晋信消费红利股票型证券投资基金

2.报告期内本基金的业绩比较基准 = 沪深300 指数90% + 同业存款利率10%。

注:上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。

本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位:人民币元

7.4.4.11 基金的收益分配政策

7.4.5.1 会计政策变更的说明

11.1 基金份额持有会决议

③汇丰银行与本基金管理人的股东—汇丰投资管理共同受汇丰控股有限公司控制。

(vii)《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》

汇丰晋信消费红利股票型证券投资基金

?以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性金融资产或金融负债)

本基金在本年度与上年度均未通过关联方交易单元进行过债券交易。

7.4.8.2.2 基金托管费

7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

单位:人民币元

本报告期: 2014年1月1日至2014年12月31日

估值业务及份额净值计价的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司提供。

金额单位:人民币元

存款利息收入按存款本金与适用利率逐日计提。

于 2014 年12 月31 日,本基金未持有因交易所市场债券正回购交易而作为抵押的债券。

(vi)《企业会计准则第40号——合营安排》

2、本摘要中资产负债表和利润表所列附注号为年度报告正文中对应的附注号,投资者欲了解相应附注的内容,应阅读于基金管理人网站的年度报告正文。

b.公司经营行为规范,财务状况和经营状况良好,过去三年未有任何违规经营记录;

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

7.4.5.3 差错更正的说明

7.4.9 期末( 2014年12月31日 )本基金持有的流通受限证券

2. 如果基金准备采用新投资策略或投资新品种或者有其他重大或突发性相关估值事项发生时,应召开临时会议,或者投资品种估值小组列席参加公司风控委员会会议,通过公司风控委员会会议讨论并通过上述估值事项。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不基金一定盈利。

本基金于2014年7月1日起执行下述财政部新颁布/修订的企业会计准则:

股票投资 488,175,468.6 50,534,990.74 - 538,710,459.34

合计 1,114,391,870.07 16,715,729.05 - 1,131,107,599.12

资产

单位:人民币元

交易性金融资产

第一层次 第二层次 第三层次 合计

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

单位:人民币元

根据《证券发行与承销管理办法》,证券投资基金参与网下配售,可与发行人、承销商自主约定网下配售股票的持有期限并公开披露。持有期自公开发行的股票上市之日起计算。在持有期内的股票为流动受而不能转让的资产。基金通过网上申购获配的新股或认购的新发或增发债券,从新股获配日或债券成功认购日至该证券上市日期间,为流通受而不能转让的资产。此外,基金还可作为特定投资者,认购由中国证监会《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票,所认购的股票自发行结束之日起12个月内不得转让。

?本基金计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

7.4.4.13.2 关联方

汇丰晋信基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准,于2005年11月16日正式成立。公司由山西信托股份有限公司与汇丰环球投资管理(英国)有限公司合资设立,注册资本为2亿元人民币,注册地在上海。截止2014年12月31日,公司共管理13只式基金:汇丰晋信2016生命周期式证券投资基金(2006年5月23日成立)、汇丰晋信龙腾股票型式证券投资基金(2006年9月27日成立)、汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金(2007年4月9日成立)、汇丰晋信2026生命周期证券投资基金(2008年7月23日成立)、汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金(2008年12月3日成立)、汇丰晋信大盘股票型证券投资基金(2009年6月24日成立)、汇丰晋信中小盘股票型证券投资基金(2009年12月11日成立)、汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金(2010年6月8日成立)、汇丰晋信消费红利股票型证券投资基金(2010年12月8日成立)、汇丰晋信科技先锋股票型证券投资基金(2011年7月27日成立)、汇丰晋信货币市场基金(2011年11月2日成立)、汇丰晋信恒生A股行业龙头指数证券投资基金(2012年8月1日成立)和汇丰晋信双核策略混合型证券投资基金(2014年11月26日成立)。

7.4.7 关联方关系

根据《证券研究服务协议》,本基金管理人在租用山西证券股份有限公司证券交易专用交易单元进行股票和债券交易的同时,还从山西证券股份有限公司获得证券研究综合服务。

注:本基金在本年度未通过关联方交易单元进行过股票交易。

7.3 所有者权益(基金净值)变动表

采用上述会计准则后的主要会计政策已在附注7.4.4中列示。采用上述企业会计准则对本基金本报告期无重大影响。

股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。

存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

4.3.1 公平交易制度和控制方法

(c)本基金管理人控制的其他企业;

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本基金拥有对被投资方的,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的影响其回报金额。在判断本基金是否拥有对被投资方的时,本基金仅考虑与被投资方相关的实质性(包括本基金自身所享有的及其他方所享有的实质性) 。

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本基金终止确认该金融负债或其一部分。

金额单位:人民币元

报表附注为财务报表的组成部分。

下表列示了本基金在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下:

计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.25%/当年

根据《中华人民国证券投资基金法》及其配套规则、《汇丰晋信消费红利股票型证券投资基金基金合同》和《汇丰晋信消费红利股票型证券投资基金招募说明书》的有关,投资范围包括国内依法发行上市的股票、国债、金融债、企、央行票据、可转换债券、权证、资产支持证券以及国家证券监管机构允许基金投资的其它金融工具。基金的投资组合比例为:股票投资比例范围为基金资产的85%-95%,权证投资比例范围为基金资产净值的0%-3%。固定收益类证券、现金和其他资产投资比例范围为基金资产的5%-15%,其中现金或到期日在一年以内的债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金主要投资于消费范畴行业的上市公司,80%以上的股票资产属于上述投资方向所确定的内容。本基金业绩比较基准为沪深300 指数90%+同业存款利率(税后)10%。

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2、专用交易单元的选择标准和程序

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于支付价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(a)本基金的管理人;

一、基金运营部

金额单位:人民币元

(d) 对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入,由上市公司、发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。自2013 年1 月1 日起,对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额:持股期限在1 个月以内(含1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1 个月以上至1 年(含1 年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1 年的,暂减按25%计入应纳税所得额,上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

(v)《企业会计准则第39号——公允价值计量》

7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

7.4.5.2 会计估计变更的说明

7.4.4.2 记账本位币

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

2.2 基金产品说明

注:支付基金托管人交通银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。

基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同,于2015年3月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,复核内容不存在虚假记载、性陈述或者重大遗漏。

本报告期自2014年1月1日起至12月31日止。

本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位,发生时直接计入基金损益;如果影响基金份额净值小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法,待摊或预提计入基金损益。

报告期内,公司各相关部门均按照公平交易制度的进行投资管理活动、研究分析活动以及交易活动。同时,我公司切实履行了各项公平交易行为、分析评估及报告义务,并建立了相关记录。

7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

在银行间同业市场交易的债券品种,根据《证券投资基金执行

6.2 审计报告的基本内容

7.1资产负债表

(iv)《企业会计准则第33号——合并财务报表》

注:根据基金相关法律法规和基金合同的要求,结合本基金实际运作情况,本报告期内,本基金暂不进行利润分配。

当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。

本报告期内本基金未进行收益分配。

》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务》编制财务报表。

会计主体:汇丰晋信消费红利股票型证券投资基金

2014年前三季度A股主要以主题投资、跨界转型为主,到三季度对各种壳公司的炒作达到,而主板市场在11月超预期降息之后强势上涨,大金融行业由券商板块带头表现,建筑板块受到一一带催化强势上涨,地产板块受到降息后销售数据提振支撑,而创业板为代表的成长板块表现明显弱势,大幅跑输主板。在年度具体操作方面,我们主要将投资组合向消费相关主题做了进一步的配置。

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。汇丰晋信消费盈利股票型证券投资基金博狗888。

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